『今月・来月末までに資金が必要だ。これでは「遅い」のです。』 …１カ月遅いのではなく、半年から１年以上遅いのです。

投稿日時

会計は、人類が作り出した偉大な発明の一つです。会社の財産
や収益の状況を、詳細にわかり易く表現してくれる英知の結集
です。
自社の経営の場面においては、その状況を継続的に把握するこ
とで、経営の成果の確認や、次の判断の礎になります。
また、金融機関や株主などのステークホルダー（利害関係者）
に対しては、経営の進捗を示す指標になります。
会計とは、たいへん有益で興味深いものです。

経営者は、少しずつでも、会計への理解を深める必要がありま
す。理解した方が得です。また、会社には、会計を行う機能、
財務機能が必要です。
中堅規模以上の会社には必ずあって、創業から小規模企業・個
人事業者様にない機能がこの財務機能です。
財務機能は、会社の規模が小さいから不要、というわけではあ
りません。この機能の欠落、財務無策は、創業から小規模企業・
個人事業者様が破たんする主因の一つです。

Ｑ１：利益が出ているのに現預金がない。
大変不思議に感じられる方も多いようですが、これはよくある
事象です。

Ａ１：「利益は、現金以外に形を変えている。」のが原因です。
・今月売れた商品のお金の回収が来月である時、決算期末が今
　月なら、決算書には未回収のお金が売掛金として計上されま
　す。今月売れて来月回収できるなら、それは今月の売上です。
　お金の回収は来月であっても、売上は今月上がります。故に
　お金には変わっていませんが、利益には加算されます。この
　売掛金が大きく、お金に変わる期間が長い時など、利益は出
　ているがお金はありません。
・来月以降売れる商品を事前にたくさん作って（または、仕入
　れて）持っている場合など、同様の結果になりがちです。
・資産を購入した場合なども、同様の結果になりがちです。
　黒字倒産は、上記に対する財務無策が原因です。会計を理解
　しておれば、絶対に起こりえない悲劇が黒字倒産です。

Ｑ２：利益は出ていないのに、現預金は潤沢だ。

Ａ２：多くはありませんが、上記の逆のケースで起こります。
ただし、次の売上が止まった瞬間に急激に資金繰りも悪化しま
す。
お金があるから油断していますが、まさかが起きれば途端に破
たんします。会計を理解しておれば、事前に打てる手もありま
す。

Ｑ３：借入れは最小限にとどめたい。

Ａ３：心情的にはわかりますが、正解ではありません。
借入れは適正に行う、さらに、経営基盤が弱く、金融機関の評
価が高くない時は、多めに現預金残高を確保することをお薦め
しています。経営基盤が強くなるにつれて、徐々に多めから適
正に近づけて行く方法が現実的です。
総じて経営基盤の強くない、創業から小規模企業・個人事業者
様には、「借りられる時に借りられるだけ借りる。」と申し上
げているのはこのためです。

Ｑ４：今月・来月末までに資金が必要だ。

Ａ４：「遅い」のです。間に合わないケースも少なくありませ
ん。
「遅い」とは二つの意味があります。
１．手続き的に間に合わないケースが一つ目です。
　　資金調達はできそうですが、時間的に厳しいケースです。
２．手続きの時間ではなく、今は調達できない、この意味で遅
　　いケースが二つ目です。
過去の適正なタイミングで資金調達すべきでした。または、も
っと早い段階で返済猶予を受けるべきでした。
この様なケースは少なくありません。とにかくお金に関する備
えが遅い、備えを怠る、創業から小規模企業・個人事業者様に
多く見られる財務無策の典型です。

財務に対する施策は、会計を理解した上で、適時・継続的に行
うべき事柄です。資金が必要な時に、お金に困った時に、スポ
ットで行う事柄ではありません。

創業から小規模企業・個人事業者様に対して、継続的な財務機
能を廉価でご提供する用意があります。税務顧問業務と併せて
行うことで、また、必要なスペックのみに限定することで、極
めて廉価にご提供できます。
お金に困っていない社長様も、お金に困りそうな予感がする社
長様も、「遅い」とならない内に、ご相談ください。
少なくない小規模企業様が、財務無策による破たんに陥ってい
る事実を重く受け止め備えてください。

※銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、クライ
アントに『お金の心配をできるだけしない経営を行ってもらう』
ための新しい機能（＝金融機関対応を含む財務の機能）を持つ
ことを宣言いたします。
我々は、『税理士』ではなく、『新・税理士』です。
遠慮なくご相談ください。

――――――――――――――――――――――――――――

○銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、『貴社の
　財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

○金融機関対応・補助金に関するご相談は、銀行融資プランナー
　協会正会員事務所である当事務所にて承っております。お気軽
　にご相談ください。


■お問い合わせ先
【　石田雄二税理士事務所　info@kaikeisanbo.com　】

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
●小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様！
　廉価で『財務部長代行』をお引き受けします！
　…お金の心配をしない経営を本気で目指しませんか！
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

小規模企業・中小企業・創業間もない企業の経営者様へ！
・財務部長が月額数万円～！
・お金の心配をしない経営を本気で目指す！
・財務支援のプロフェッショナル『新・税理士』が貴社の財務
　部長の代行を務める『資金繰り円滑化サービス』のご案内！

■　サービスの概要
中小企業に特化した財務戦略及び金融機関対応の訓練を受けた
銀行融資プランナー「新・税理士」が、貴社の財務部長として、
中長期的な資金繰り管理と金融機関対応（資金調達）を主体的
に行います。単なるアドバイスではありません！

■　サービスの流れ
期首：経営分析・経営課題の抽出・今期資金繰り目標設定
毎月：資金繰り状況の管理
定期：定例資金繰り管理会議
随時：融資申込資料の作成・金融機関の開拓・金融機関への説明

■　導入の効果
１．脱どんぶり勘定！
　～資金繰りシミュレーションにより正確な経営判断ができるよ
　　うになります。例えば、「販売価格の値上げ（値下げ）」
　　「人員の雇用」「設備投資」等の経営判断が資金繰りに与える
　　影響を、数値で把握できるようになります。
２．手間いらず！
　～金融機関向けの資料を作成する手間が省けます。
３．任せて安心！
　～金融機関の考え方を熟知した銀行融資プランナーが金融機関
　　対応を行います。
４．資金調達力向上！
　～経営品質の向上により金融機関からの信頼度が上がります。

○　サービス名：資金繰り円滑化サービス
○　サービス内容：キャッシュフローの番人業務（財務部長代行業務）
○　具体的な業務の内容：近未来の資金繰り予測と様々な財務・
　　金融機関対応、財務部長的な業務全般
１．経営分析シートの作成（年1回）
２．資金繰り表の作成（毎月）
３．資金管理会議の開催（毎月／3ヶ月毎／6ヶ月毎）
４．積極的な銀行対応支援（随時）
○　サービス料金：資金管理会議の頻度で変わります。
　　月額数万円～お見積りします。

我々は、『新・税理士』です。『新・税理士』は、貴社の財務
部長代行業務を廉価で行います。
まずは、お問い合わせください。　

■お問い合わせ先
【　石田雄二税理士事務所　info@kaikeisanbo.com　】