『中小企業の財務強化方法（その３）』 …財務指針を持ち、金融機関と共有しましょう。

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中小企業の財務の強化方法について、シリーズでお伝えしてい
ます。第１回目は、「試算表」を毎月作成することの重要性を、
続く第２回目は、「資金繰り表」を作成することの重要性をお
伝えしました。３回目となる今回は、「中小企業が実践すべき
財務戦略」をお伝えします。

前回までの内容に反するようですが、試算表や資金繰り表を作
成すること自体に大した価値はありません。財務に関する明確
な指針を持って初めて、試算表や資金繰り表が価値あるものに
変わります。そして、弊所が加盟する銀行融資プランナー協会
では、「手元キャッシュをより多く持つ」ことを、中小企業の
財務指針として推奨しています。

手元キャッシュを厚くする主な理由は、「キャッシュが切れな
い限り、倒産することはない。」、「キャッシュに余裕があれ
ば不測の事態が起きても落ち着いて対処できる。」「キャッシ
ュがあれば千載一遇のビジネスチャンスを逃さない。」ためで
す。経営の目的を達成するために、キャッシュは絶対に欠かせ
ない要素のひとつです。

しかし、手元キャッシュを厚くすることは、そう簡単ではあり
ません。「元から有り余る自己資金を持っている。」もしくは、
「キャッシュが余るほど大きな利益を上げている。」のでなけ
れば、手元キャッシュを増やす最も現実的な方法は、「借入を
最大限活用する。」ことになります。

不要な借入を嫌う経営者様は多いですが、そこには、困った時
には金融機関が融資をしてくれるだろうという錯覚があります。
しかし、実際には、金融機関はこちらの都合で融資をしてくれ
ません。不測の事態が起きた時、千載一遇のビジネスチャンス
に出会った時に、都合よく融資を受けられる保証はないのです。

中小企業における金融機関との正しいお付き合いの仕方は、自
社のタイミングで融資を受けにいくのではなく、金融機関側の
タイミングで融資を受けて手元にキャッシュを置いておき、必
要な時にそのキャッシュを使うというのが正解です。今すぐ必
要でない資金を借りるデメリットは、余分な金利を払うことで
すが、いざという時に融資を受けられないリスクに比べれば、
小さな問題です。借入が増えると財務内容が悪くなると考える
方もいらっしゃいますが、借入と同時に預金も増えますので、
実質的な借入額が増える訳ではありません。

「借入を活用してでも手元キャッシュをより多く持つ。」こと
の重要性にご賛同いただけたならば、次は、「どうすれば金融
機関から最大限の融資を受けられるか。」という課題にお気づ
きになるのではないでしょうか。金融機関から最大限の融資を
受けるためには、自社の財務状況を定期的に金融機関に開示し、
融資が可能であれば、いつでも提案を持ってきてもらえる関係
を構築する必要があります。

試算表や資金繰り表は金融機関とコミュニケーションを取るツ
ールです。試算表や資金繰り表の提出なしに金融機関と円滑な
関係を構築することは出来ませんので、まずは、毎月しっかり
と作成しましょう。さらに、「キャッシュをより多く持つ。」
という財務指針も金融機関と共有出来れば、財務はより強固な
ものになります。